2. rovat
Mi az a 2. mező:
A 2. rovat egy illegális pénzügyi gyakorlat, amely a pénzforgalom bizonyos bejegyzésének vagy kilépéseinek rögzítését jelenti, párhuzamos doboz létrehozásával.
E párhuzamos doboz készpénze általában az illegális tevékenységek finanszírozására vagy az értékpapírokra kivetett adók elkerülésére irányul.
Így a készpénzt 2 arra használják, hogy megállítsák az esedékes adók (adóelkerülés) kifizetését, az illegális tevékenységek finanszírozását vagy a pénzmosást.
Hogyan működik a 2. doboz
A készpénz 2 számos módon történhet, például a pénz vagy a kifizetett vagy beérkezett összegek nem bejelentésével.
A 2. rovatot például egy adott összeg eltérésének igazolására lehet tenni, például a megszerzett vásárlások vagy nyújtott szolgáltatások túlterhelésével. A 2. rovat a termékre vonatkozó ár alatti számlázási helyzetben is előfordulhat, mint a ténylegesen kifizetett alacsonyabb összeg.
A készpénz 2 másik lehetősége akkor fordul elő, ha nincs vásárlási vagy szolgáltatási számla. Ebben a helyzetben a vállalat nem számolja fel a forgalmazott termékeket vagy szolgáltatásokat, és az adók, mint például a hozzáadottérték-adó (ICMS) és az adóköteles jövedelem (IRPJ), nem tartoznak az összegekbe.
Választási doboz 2
A 2-es választókeret esetében általában olyan összegekből áll, amelyek a választási kampányokban nem regisztrált adományokból származnak, azaz a 2-es választókeretet olyan értékek alkotják, amelyek nem kerülnek bejelentésre a választási bíróságok számára.
A választókeret 2 legnagyobb kárai pontosan e értékek politikai felhasználása. Például a nagyvállalatok vagy pénzügyi ügynökök magas értékeket adnak egyes jelölteknek és politikai pártoknak, és elvárják, hogy a választások után politikai kedvezmények formájában kapjanak vissza ilyen adományokat, mint például a kiváltságos információk, az őket előnyben részesítő ajánlattételi folyamatok.
Az ilyen jellegű magatartások elkerülése érdekében a brazil választási törvény nem teszi lehetővé, hogy a jogi személyek (vállalatok) értékeket adjanak a választási kampányoknak. A törvény csak olyan személyeket adhat meg, akiket azonosítani kell.
Ezen túlmenően a készpénz elkerülése érdekében 2 a választási törvény meghatározta az adományozási értékek korlátait, amely az adományozó által az adományozási év előtti évben kapott bruttó jövedelem 10% -ának felel meg.
A 2. rovat bűncselekmény?
Igen, a 2. rovat használata bűncselekmény, és a gyakorlatot több bűncselekménytípussal lehet kialakítani. Az ilyen magatartás ideológiai hamis bűncselekménynek tekinthető, mivel a hamis nyilatkozatok olyan dokumentumokból állnak, amelyek nem felelnek meg a vállalat pénzügyi valóságának vagy a választási kampánynak.
A pénzügyi megbízás ellen elkövetett bűncselekmény a 11. cikkben a fehérgalléros törvény (7.492 / 86. Sz. Törvény) 2. rovatának szankciója.
A 2. készpénz adókijátszásként az adórendszer elleni bűncselekményekről szóló törvényben (törvény nr 8.137 / 90), 1. cikkben is szerepel, amely 2–5 éves börtönbüntetéshez, valamint pénzbírsághoz vezethet. Az ilyen típusú adózási információknak a vállalat pénzeszközeiben vagy politikai kampányában való elhagyása nem bejelentett pénzügyi tartalékot képez, és ezért nem szenved adókat.
A pénzmosás bűncselekménye szintén készpénzt 2 használ, és kevés forrást használ fel az illegálisan szerzett pénz legalizálására. A pénzmosás bűncselekményét a 9.613 / 98. Sz. Törvény 1. cikke írja elő, 3–10 éves büntetéssel.
A 2. választási rovat a választási törvénykönyvben (törvény: 7 735/65), 350. cikkben előírt bűncselekmény, legfeljebb 5 éves börtönbüntetéssel.
Lásd még a pénzmosás, a korrupció és a pénzforgalom jelentését.
